holiday on the beachกองทุนรวม booking hotel onlineharicut back views

Compliance Units WebboardThai Mutual Fund
Association of Investment Management Companies

Association of Investment Management Companies

สมาคมบริษัทจัดการลงทุน

You are here : Home > FAQs
FAQs -คำถาม-คำตอบที่คุณอยากรู้เกี่ยวกับการลงทุน
รายละเอียดคำถามคำตอบ:
Q RMF & LTF มีความเหมือนและแตกต่างกันอย่างไร

ผมพอจะทราบมาบ้างว่ากองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ หรือ กองทุนรวม RMF นั้นสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้
โดยปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนด ในช่วงนี้ก็ได้ยินข่าวเกี่ยวกับกองทุนรวมหุ้นระยะยาว หรือ กองทุนรวม LTF
ว่าสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้อีกเช่นกัน ขอรบกวนช่วยเปรียบเทียบหรืออธิบายข้อมูลสำคัญๆ เกี่ยวกับ
กองทุนรวมสองกองทุนนี้ให้ผมได้ทำความเข้าใจด้วยครับ
A

เพื่อให้ง่ายต่อการทำความเข้าใจถึงความเหมือนและความแตกต่างของกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ หรือ
กองทุนรวม RMF และกองทุนรวมหุ้นระยะยาว หรือ กองทุนรวม LTF จึงขอกล่าวถึงหัวข้อหลักๆ ให้เห็นควบคู่กัน
ไปในแต่ละเรื่องดังต่อไปนี้


วัตถุประสงค์:



RMF
เพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว และให้ผู้ลงทุนออมเงินผ่านกองทุนรวมไว้ใช้ในวัยเกษียณ

LTF

เพื่อสร้างเสถียรภาพของตลาดหุ้น ด้วยการส่งเสริมให้ผู้ลงทุนรายย่อยลงทุนในตลาดหุ้นผ่านกองทุนรวม โดยมีระยะ
เวลาในการลงทุนที่ยาวขึ้น


เงื่อนไข:


RMF
ต้องซื้อหน่วยลงทุนในแต่ละปีเป็นจำนวนเงินไม่น้อยกว่า 3% ของเงินได้ในแต่ละปี หรือไม่ต่ำกว่า
5,000 บาท แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า แต่ต้องไม่เกิน 15% ของเงินได้ในแต่ละปี และเมื่อ รวมกับเงินสะสม
ในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพหรือกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการแล้วต้องไม่ เกิน 300,000 บาท สำหรับปีภาษี
นั้นๆ ด้วย โดยต้องมีการลงทุนต่อเนื่องกันทุกปี แต่สามารถ ระงับการลงทุนได้ไม่เกิน 1 ปีติดต่อกัน ทั้งนี้ จะต้อง
มีปีในการลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปี และต้อง ถือไว้จนกระทั่งอายุ 55 ปีบริบูรณ์ ถึงจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี
ครบถ้วน คือ ไม่ต้องเสีย ภาษีกำไรจากการลงทุน (ถ้ามี) และไม่ต้องคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับมา
ย้อนหลัง 5 ปี

LTF : ลงทุนไม่เกิน 15% ของเงินได้แต่ไม่เกิน 300,000 บาท ซึ่งไม่ต้องนับรวมกับการลงทุนหรือเงิน สะสมใดๆ
ในแต่ละปี (ผู้ลงทุนที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี จะต้องซื้อหน่วยลงทุน ภายในปี 2559 เท่านั้น) โดยไม่มี
เงื่อนไขให้ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี ทั้งนี้ เมื่อลงทุนแล้วต้องถือหน่วยลงทุนไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปีปฏิทิน ถึงจะได้รับ
สิทธิประโยชน์ทางภาษีครบถ้วน คือ ไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุน (ถ้ามี) และไม่ต้องคืนสิทธิประโยชน์
ทางภาษีที่ได้รับมาจากเงินลงทุนที่ขายคืนนั้น


สิทธิประโยชน์:


RMF

  • สามารถนำเงินไปลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ตามที่จ่ายจริง ตามเงื่อนไขการลงทุนที่
    กล่าวมาข้างต้น
  • กำไรที่ได้จากการขายหน่วยลงทุน (capital gain) ได้รับการยกเว้นภาษี เมื่อได้ถือหน่วยลงทุนใน
    กองทุนรวม RMF มาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันซื้อหน่วยลงทุนครั้งแรก

LTF
  • สามารถนำเงินไปลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ตามที่จ่ายจริง ตามเงื่อนไขการลงทุนที่
    กล่าวมาข้างต้น
  • กำไรที่ได้จากการขายหน่วยลงทุน (capital gain) ได้รับการยกเว้นภาษี เมื่อได้ถือหน่วยลงทุนใน
    กองทุนรวม LTF มาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปีปฏิทิน

นโยบาย:



RMF
มีหลากหลายนโยบายให้เลือกเหมือนกองทุนรวมทั่วไป

LTF
เป็นกองทุนที่มีนโยบายเน้นลงทุนในหุ้นสามัญในตลาดหลักทรัพย์เพียงอย่างเดียว จึงเป็นกองทุนมีความเสี่ยง
อยู่ในระดับสูง ฉะนั้นผู้ลงทุนที่ลงทุนในกองทุนรวม LTF นี้จะต้องยอมรับความเสี่ยงได้สูงด้วย


การขายคืนหน่วยลงทุน:



RMF
สามารถขายคืนได้ทุกวันทำการ หรือตามวันที่กำหนดไว้ในโครงการโดยไม่จำกัดจำนวนครั้ง

LTF
สามารถขายคืนได้ปีละไม่เกิน 2 ครั้ง ตามวันที่ได้กำหนดไว้ในโครงการ


ทำผิดเงื่อนไข:



RMF

  • กรณีที่มีระยะเวลาการลงทุนนับตั้งแต่การลงทุนครั้งแรกต่ำกว่า 5 ปี หากมีกำไรจากการขายคืน
    หน่วยลงทุน จะถูกหัก ณ ที่จ่าย 3% ของเงินกำไรที่ได้รับและต้องนำเงินกำไรที่ได้รับนี้ไป รวมคำนวณ
    เป็นรายได้เพื่อเสียภาษีตอนปลายปีอีกด้วย นอกจากนั้นต้องคืนสิทธิประโยชน์ทาง ภาษีที่ได้รับมาทั้งหมด
    เฉพาะในกองทุนที่ทำให้มีการลงทุนผิดเงื่อนไข นับย้อนหลังไป 5 ปี ปฏิทิน คืนแก่กรมสรรพากร ภายใน
    เดือนมีนาคมของปีถัดจากปีที่ปฏิบัติผิดเงื่อนไข โดยไม่ เสียเงินเพิ่ม (แต่ถ้าเกินเวลาที่กำหนดนี้จะต้อง
    เสียเงินเพิ่มและเบี้ยปรับตามหลักเกณฑ์ที่ กรมสรรพากรกำหนด)
  • กรณีที่มีระยะเวลาการลงทุนนับตั้งแต่การลงทุนครั้งแรกเกินกว่า 5 ปี แต่ขายคืนหน่วยลงทุน ก่อนอายุ
    ครบ 55 ปีบริบูรณ์ กำไรที่ได้จากการขายหน่วยลงทุนได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี แต่ยังคงต้องคืนสิทธิ
    ประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับมาทั้งหมดเฉพาะในกองทุนที่มีการลงทุนผิดเงื่อนไข นับย้อนหลังไป 5 ปีปฏิทิน
    คืนแก่กรมสรรพากร ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดจากปีที่ ปฏิบัติผิดเงื่อนไข โดยไม่เสียเงินเพิ่ม
    (แต่ถ้าเกินเวลาที่กำหนดนี้จะต้องเสียเงินเพิ่มและเบี้ย ปรับตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด)


LTF

หากมีการขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบ 5 ปีปฏิทิน ถ้ามีกำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน หากมีการขายคืน
หน่วยลงทุนก่อนครบ 5 ปีปฏิทิน ถ้ามีกำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุนจะถูก หัก ณ ที่จ่าย 3% ของเงินกำไร
ที่ได้รับ และต้องนำเงินกำไรที่ได้รับนี้ไปรวม คำนวณเป็นเงินได้เพื่อเสียภาษีตอนปลายปีอีกด้วย นอกจากนั้น
ยังต้องคืนสิทธิประโยชน์ หากมีการขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบ 5 ปีปฏิทิน ถ้ามีกำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน
ทางภาษีที่ได้รับมาเฉพาะในส่วนที่มีการขายคืนก่อนถือครบเงื่อนไข พร้อมเงินเพิ่มตาม หลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากร
กำหนดคืนแก่กรมสรรพากร


เนื่องจากกองทุนรวม RMF และกองทุนรวม LTF มีความพิเศษกว่ากองทุนรวมทั่วๆ ไป และมีเงื่อนไขเฉพาะใน
การลงทุน ฉะนั้นก่อนตัดสินใจลงทุนในกองทุนรวมทั้งสองกองทุนนี้ ผู้ลงทุนควรศึกษารายละเอียดของหนังสือ
ชี้ชวนของกองทุนรวมและคู่มือภาษีให้ชัดเจนก่อน เพื่อประโยชน์ของตัวผู้ลงทุนนะคะ










Welcome to the new AIMC website